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https://doi.org/10.24546/81008479
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81008479 (fulltext)
pdf
569 KB
12
メタデータ
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メタデータID
81008479
アクセス権
open access
出版タイプ
Version of Record
タイトル
銀行における市場リスク情報の開示実態
ギンコウ ニオケル シジョウ リスク ジョウホウ ノ カイジ ジッタイ
その他のタイトル
Disclosure of Quantitative Market Risk Information in Commercial Banks
著者
著者ID
A0685
研究者ID
1000090295733
KUID
https://kuid-rm-web.ofc.kobe-u.ac.jp/search/detail?systemId=7356f7c57a70971b520e17560c007669
著者名
音川, 和久
Otogawa, Kazuhisa
オトガワ, カズヒサ
所属機関名
経営学研究科
著者名
山口, 友作
Yamaguchi, Yusaku
ヤマグチ, ユウサク
収録物名
国民経済雑誌
巻(号)
207(5)
ページ
33-49
出版者
神戸大学経済経営学会
刊行日
2013-05
公開日
2015-07-01
抄録
本稿では, 銀行が2011年 3 月期の有価証券報告書において開示した金融商品の市場リスクに係る定量的情報について, その開示実態を調査した。銀行を調査対象としたのは, 製造業などの企業に比べて多額の金融商品を保有しており, 金利・為替・商品価格などの市場レートまたは市場価格の不利な変動から生じる損失リスクに強くさらされているからである。銀行が金融商品の市場リスクを定量的に把握するために採用している算定方法は多様であり, その前提条件も銀行間で大きく異なることを指摘した。その上で, 異なる前提条件のもとで算定されたバリュー・アット・リスク (VaR) をいくつかの仮定に基づき調整して集計したところ, 各銀行が保有する金融商品ポートフォリオの市場リスク量は銀行間で大きく相違することが分かった。また, 市場リスクの定量的情報が将来期間の業績の変動性を予測できることを示す弱い証拠を提示した。
キーワード
銀行
市場リスク
バリュー・アット・リスク
カテゴリ
経営学研究科
国民経済雑誌
>
207巻
>
207巻5号(2013-05)
紀要論文
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資源タイプ
departmental bulletin paper
言語
Japanese (日本語)
ISSN
0387-3129
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NCID
AN00090962
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関連情報
NAID
110009575838
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