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https://doi.org/10.24546/81009019
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2024-04-26
02:03 集計
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81009019 (fulltext)
pdf
659 KB
19
メタデータ
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メタデータID
81009019
アクセス権
open access
出版タイプ
Version of Record
タイトル
会計情報の波及効果と市場の効率性
カイケイ ジョウホウ ノ ハキュウ コウカ ト シジョウ ノ コウリツセイ
その他のタイトル
Accounting Information Transfers and Market Efficiency
著者
著者ID
A0703
研究者ID
1000080509844
KUID
https://kuid-rm-web.ofc.kobe-u.ac.jp/search/detail?systemId=56e9aa0f1ad458b0520e17560c007669
著者名
北川, 教央
Kitagawa, Norio
キタガワ, ノリオ
所属機関名
経営学研究科
収録物名
国民経済雑誌
巻(号)
210(6)
ページ
59-74
出版者
神戸大学経済経営学会
刊行日
2014-12
公開日
2016-03-01
抄録
本稿の目的は, 会計情報の波及効果に関して証券市場が効率的であるかを検証することにある。 Thomas and Zhang (2008) は, 決算発表が同業他社にもたらす会計情報の波及効果が過剰に生じており, 事後的に価格修正が行われていることを示唆する証拠を提示した。 これは効率的市場仮説とは矛盾するアノマリーとして解釈することができる。 しかし一方で, 彼らの結果は産業分類やサンプル期間などの分析デザインに大きく影響されることも報告されており, 上記のアノマリーが広く一般に観察されるかどうかについては議論の余地がある。 そこで本稿では, 日本の株式市場および産業分類を用いた追試分析を実施した。 その結果, 会計情報の波及効果に関する効率的市場仮説のアノマリーは, 近年の日本の株式市場においても観察されることが明らかとなった。
キーワード
会計情報の波及効果
決算発表
効率的市場仮説
アノマリー
カテゴリ
経営学研究科
国民経済雑誌
>
210巻
>
210巻6号(2014-12)
紀要論文
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資源タイプ
departmental bulletin paper
言語
Japanese (日本語)
ISSN
0387-3129
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NCID
AN00090962
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関連情報
NAID
110009864282
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